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IFRS / ERP 他是達人 不准笑

Albert 2011-04-01 14:42:5610817 瀏覽
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IFRS / ERP 他是達人 不准笑
體諒達人養成不易
觀念作法大家幫忙

資料來源 ::
http://myblog-erp.blogspot.com/2011/02/argoerp.html

2011/2/20
ArgoERP中各項費用的估列、申請、與認列
文– ERP達人

關於費用的發生我們大略把他們分為幾個費用類型或費用階段,
並個別說明會計分錄與在ERP系統的入帳方式:

  1. 暫估應付費用:
    例如12月份的水電費通常會在1月份才收到帳單,
    為了符合“權責發生制”以及實際月加權成本計算的正確性,
    我們可以在ERP總帳系統切立12/31傳票:
    借 水電費 10,000元
    貸 暫估應付費用 10,000元
    並立即透過總帳傳票功能,複製迴轉傳票在1/1:
    借 暫估應付費用 10,000元
    貸 水電費 10,000元
    待收到12月份的帳單時透過費用申請流程,於會計審核後切立1月份傳票:
    借 水電費 10,100元
    借 進項稅額 505元
    貸 應付費用 10,605元
    其中短溢估的費用則歸為請款月份的費用,例如上例12月短估100元,這100元則歸為1月份費用。

請問這是管理結果上系統
這也還是管理過程上系統

??

賽門 iT邦超人 1 級 ‧ 2011-04-01 15:23:03 檢舉
哈哈哈哈哈哈毆飛
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2 個回答

4
renounce
iT邦新手 5 級 ‧ 2011-04-01 15:13:40

抱歉,我不太懂這有甚麼問題耶?
管理過程上系統會有狀況嗎?
可以講解更多嗎?
謝謝

看更多先前的回應...收起先前的回應...
賽門 iT邦超人 1 級 ‧ 2011-04-01 15:22:42 檢舉

Albert常以發問代替討論...以表示他不認同的說法...

renounce iT邦新手 5 級 ‧ 2011-04-01 15:34:57 檢舉

謝謝simon的熱心說明..
我了解這是不認同..但我不了解為何不認同..
所以想請教一下問題是發生在哪?是不應該將管理過程上系統嗎? @@

Albert iT邦高手 1 級 ‧ 2011-04-01 16:19:08 檢舉

albertachen提到:

借 水電費 10,000元
貸 暫估應付費用 10,000元

會計傳票
Voucher / Journal 會計事項是管理的結果
Multiply-Accounting-Schema Engine 依據管理行為反映會計事項

賽門 iT邦超人 1 級 ‧ 2011-04-01 16:26:16 檢舉

albertachen提到:
請問這是管理結果上系統
這也還是管理過程上系統

Albert老大的問題是...這樣子切傳票如嗎?...為何要如此切?...有沒有其他更好的做法? (我猜啦~~Albert老大的天書有時很難懂)

由示例內容, 問題應該是: 為何要先切張暫付傳票? 不能等到帳單來了, 實際發生了再切傳票嗎?

但是, 在製造業來說, 為了精確預估營收, 會先把一些本月發生但下月才會有實際單據進來的費用, 在本月先以暫估應付費用, 然後再在下個月收到實際單據時, 再切一張轉帳傳票把差額補進來....

可是, 就實際的情況來分析, 其實當月收到那些單據就做實際應付的帳, 不會有什麼問題.

所以, 問題就成了: 這樣子切傳票到底是為了管理結果, 還是管理過程?

我的看法是, 都不是, 只是會計人員的個人見解而已, 和管理沒關係.

renounce iT邦新手 5 級 ‧ 2011-04-01 17:00:28 檢舉

謝謝simon詳細的推敲及解釋

我非會計專業,但就我的系統認知,年底是因為年度認列的問題,所以會計會先將相關費用先行預估後切一張傳票進去,等年度結轉後,來年依然可以根據前端實際支出的費用金額及內容處理帳務(如年終獎金、薪資、管理費用等等),這樣前一年的損益也才不會落差太大。

一直覺得ERP不只是在管理結果而已,不然用很簡單的傳票系統就行了..

對alber大哥的回覆說聲抱歉,我還是看不懂您的回覆..資質駑鈍..如果您還願意指教更多就先跟您說聲多謝了..

renounce iT邦新手 5 級 ‧ 2011-04-04 13:33:34 檢舉

經過alber的補充,我想我有些了解他的點在哪裡了。或許是擔心提前認列反而會造成某些帳上的誤差。所以,會有爭議的東西應該跟不會有爭議的東西分開處理,他在意的或許是,達人何必直接指導科目的下方,應該留下一些空間..

達人應該是處理通則啦,其他的林林總總,就是看會計的智慧了..

賽門 iT邦超人 1 級 ‧ 2011-04-04 14:41:25 檢舉

albertachen提到:
可能是愛國費
可能是交際費
可能是娛樂費
可能是健身費

還有可能是跑路費、保護費、會員費...

Albert iT邦高手 1 級 ‧ 2011-04-05 17:53:04 檢舉

感謝 renounce 大師蒞臨::
感謝 simon581923 大師蒞臨::

renounce提到:

他在意的或許是,
達人何必直接指導科目的下方,
應該留下一些空間..

ERP 是以資方無法在公司走動管理為前提
就是切入系統的不應該是幫 ERP 決定會計科目
只要符合 IFRS 精神,
將原原本本的管理程序名稱入系統
不是會計科目入系統,
感謝達人的配合
資之通不通不是大問題
資之法不法才是大問題

renounce提到:

達人應該是處理通則啦,
其他的林林總總,
就是看會計的智慧了..

會計不可自行決定會計科目

達人要能通達
方不誤我等凡人
感謝達人

Albert iT邦高手 1 級 ‧ 2011-04-05 17:56:24 檢舉

simon581923提到:
還有可能是跑路費、保護費、會員費...

大師悟性高超
能得你相助我等必能取天下

幹掉 PeopleSoft / Oracle ERP 等
賣他千萬個億

albertachen提到:
幹掉 PeopleSoft / Oracle ERP 等
賣他千萬個億

這句話夠氣魄
幾乎可以在尾牙或是春酒時當結尾陳詞飛拍手拍手拍手

2
lordrd
iT邦新手 2 級 ‧ 2011-04-03 12:17:53

成也專家 敗也專家
專家領域 應該是懂
就算不懂 還是裝懂
就算裝懂 還是說懂

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