會計模組-報表結構

為什麼需要報表結構

我近期去看台積電年報做得跟周刊一樣精美，可線上閱讀，左右翻頁，還排版、配色、數字視覺化，閱讀比起以前生硬的格式舒服很多，有興趣的可以點選網址進行查看。

資料來源:台積電2023線上閱讀財報

此報表有一個流動資產與非流動資產的基礎架構，配合這樣的內容進行設定，比較符合會計人員的格式。

資產負債表架構

此為整理ODOO14版以前的台灣模組的財務報表模組，我自己因為經常設定，因此整理成心智圖的筆記分享給大家參考，注意每個顏色代表不一樣的系統設定，相關功能可以參考下一節的畫面說明:

• 綠色:Report Value
• 藍色:Account type
• 白色:View

14版以前的報表結構推測為元職管理顧問公司進行初版設定，提供原始網址-元植網址

報表結構畫面

• 報表名稱：層級名稱
• 上級：上下階層
• 序號：階層內順序
• 類型
  • 檢視:下一節說明
  • 科目
  • 科目類型:下一節說明
  • 報表值:下一節說明
• 在報表上簽名
  　+ 保留餘額符號：會計科目常置借記位置
  　+ 反向餘額符號：會計科目常置貸記位置
• 財務報告樣式：文字格式的設定

會計類型:

顯示詳細資訊:

• 無詳細資訊
• 顯示子項目(單階)
• 依層級展開子階

通常就會有兩種不一樣的報表呈現給不同的人查看，最常見的應用如下：

• 資產負債表(彙總)
• 資產負債表(明細)

檢視與報表值

這兩個可以搭配使用，通常一個報表值就會搭配一個檢視使用。

舉例來說L-負債是檢視，他加總了所有負債的科目餘額，而負債總額就可以使用報表值進行呈現。

3990本期損益的設定就與會計知識有一些相關，有兩層的計算架構，進階說明參考:

• 第一層計算:zb-b/s net income－此部分原生有科目99999，類別為目前年度收益，目的為本期損益僅呈現本年度的損益數字，因此在年底時會轉累積盈虧(借:9999 貸:累積盈虧)，會去扣減9999此數字就可以達到此功能
• 第二層計算:設定所有損益科目進行加總，並合計到zb-b/s net income

報表結構的應用

除了上述的彙總與明細的應用外，報表結構還可以透過會計的科目類型，列印製造費用明細表：

透過會計類型的設計，可以拉出製造／銷售／管理／研發的費用提供給主管進行查看，進階一些的會客製多期比較表，更容易查看變化來進行營運管理。

除此之外也可以設定現金流量表，此部分同樣需要有部分客製，原因是需要銀行的期初與期末金額，就原生的版本較難進行期初金額的抓取，但仍可以設定期初金額以外的設定。

小結

今天的內容比較是筆記的內容釋出，我認為這是會計模組的最後一哩路，所有的數字都是透過財務報表來進行驗證，如果學會了設定財務報表，未來可以透過總表進行會計明細數字的核對，能進行報表的更多應用，就能透過財務報表的比較探究更多的原因，這也是管理優化的根本，跟蹲馬步一樣，雖然枯燥無趣，但這是練習武功基本招式，得紮實系統的基本能力。