會計模組-基礎

AAA(American Accounting Association；美國會計學會)對會計的定義:

會計是對經濟資料的認定、紀錄 (或衡量) 與溝通的程序，以協助資料使用者做審慎的判斷與決策。

會計的工作要很細心，以前學生時代曾經考過初級會計證照，可以參考下面流程圖的內容，除了T帳戶的編制，還要進行分類、編表這個過程，一個理解或計算錯誤，總報表的數字就會不正確。

此外，今年的ODOO路演也說明，社群版在會計功能上可說是缺手缺腳，這是實際的形容，很多功能都要在企業版才能進行使用，例如會計設定、總分類帳、財務報表、調節功能、固定資產..等，甚至你要使用概覽畫面與日記帳功能，都要透過設定才能找回這些內容(註)，下圖為基礎畫面。

會計流程

會計的流程與庫存類似，都是由不同的流程產生資料，匯流到一隻同樣的作業進行紀錄，就此流程來說就是透過日記帳本來記錄所有的傳票資訊，透過不同帳本的管理了解來源，如果帳本管理的好，可以用來判斷異常資料，並且規範會計人員的使用方式。

1. 日記帳分錄

• 傳票維護的內容，例如MISC
• 查詢其他傳票資料，例如BILL/INVOICE..
• 列印傳票憑證。

[補充]會計流程

找回會計功能

ODOO安裝完成後，會計功能會被隱藏，請透過下面方式進行設定:

• 透過設定將顯示所有會計功能給指定人員

• 顯示完整的社群版會計功能

Anglo Saxon Accounting VS Continental Accounting

會計在台灣已經有一定的規範，但是國外也會有各自的會計規範，舉例來說有分為盎格魯撒克遜(Anglo Saxon)或歐陸會計(Continental Accounting(OR Rhine))的不同會計類型。

13版時，已經把此會計類型隱藏起來，以前是Continental Accounting，因此要在手動調整設定，近期測試15、16版本，基本上已經預設Anglo Saxon，可能是台灣版本是已預設調整。

參考網址:Anglo-Saxon and Continental Accounting in Odoo

根據過往經驗整理與參考文章，整理:Anglo Saxon Accounting VS Continental Accounting差異表

上表主要是庫存計價與會計分錄的差異，在採購入庫的時後並不會直接認列費用科目，就銷售出貨來說，根據收入成本匹比原則，再開立發票的時候才會認列銷貨成本。

至於歐陸會計的實際會計科目沒有相關實際經驗，整理後很像昨天的定期盤存制，認真看還真的類似，因此未來如果有客戶想要使用定期盤存制，可以考慮測試看看Continental Accounting。

另外提供兩個官方網址，讓有興趣了解此兩個帳務差異的網站:

• How to do an inventory valuation? (Continental Accounting)
• How to do an inventory valuation? (Anglo-Saxon Accounting)

會計影音說明

小結

今天介紹簡單會計原理，在輔導的過程中，會計職能比較偏向覆核的職能，系統已經替代以前手工的工作，例如辛苦的分類與編表工作，對於使用系統後，系統報表的產出效率理論上應該會比較好。

ODOO在報表產出這件事情更加彈性，並沒有月結報表這個動作，都是透過即時的運算就可以完成，過往假設要調2021年的帳，你就要從2022年1月開始，一直月結到2023年8月，共20次，此情況在ODOO可能只會1次，就是如果動損益數字，要再調整年結的數字，調整後就可以產出報表。