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DAY 15
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Odoo

ODOO16社群版-ERP使用手冊系列 第 15

[Day15] 會計模組-基礎

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會計模組-基礎

AAA(American Accounting Association;美國會計學會)對會計的定義:

會計是對經濟資料的認定、紀錄 (或衡量) 與溝通的程序,以協助資料使用者做審慎的判斷與決策。

會計的工作要很細心,以前學生時代曾經考過初級會計證照,可以參考下面流程圖的內容,除了T帳戶的編制,還要進行分類、編表這個過程,一個理解或計算錯誤,總報表的數字就會不正確。
https://ithelp.ithome.com.tw/upload/images/20230913/20161788aufiwn986h.png

此外,今年的ODOO路演也說明,社群版在會計功能上可說是缺手缺腳,這是實際的形容,很多功能都要在企業版才能進行使用,例如會計設定、總分類帳、財務報表、調節功能、固定資產..等,甚至你要使用概覽畫面與日記帳功能,都要透過設定才能找回這些內容(註),下圖為基礎畫面。
https://ithelp.ithome.com.tw/upload/images/20230913/2016178829ZQ5EE0r7.png

會計流程

會計的流程與庫存類似,都是由不同的流程產生資料,匯流到一隻同樣的作業進行紀錄,就此流程來說就是透過日記帳本來記錄所有的傳票資訊,透過不同帳本的管理了解來源,如果帳本管理的好,可以用來判斷異常資料,並且規範會計人員的使用方式。

https://ithelp.ithome.com.tw/upload/images/20230915/20161788ZkrqRddMFO.png

1. 日記帳分錄

https://ithelp.ithome.com.tw/upload/images/20230913/20161788OtMCwpKTpf.png

  • 傳票維護的內容,例如MISC
  • 查詢其他傳票資料,例如BILL/INVOICE..
  • 列印傳票憑證。

[補充]會計流程

找回會計功能

ODOO安裝完成後,會計功能會被隱藏,請透過下面方式進行設定:

https://ithelp.ithome.com.tw/upload/images/20230913/20161788ULzGnOdwCG.png

  • 透過設定將顯示所有會計功能給指定人員

https://ithelp.ithome.com.tw/upload/images/20230913/20161788rxlalAOM1t.png

  • 顯示完整的社群版會計功能

Anglo Saxon Accounting VS Continental Accounting

會計在台灣已經有一定的規範,但是國外也會有各自的會計規範,舉例來說有分為盎格魯撒克遜(Anglo Saxon)或歐陸會計(Continental Accounting(OR Rhine))的不同會計類型。

13版時,已經把此會計類型隱藏起來,以前是Continental Accounting,因此要在手動調整設定,近期測試15、16版本,基本上已經預設Anglo Saxon,可能是台灣版本是已預設調整。

https://ithelp.ithome.com.tw/upload/images/20230913/20161788rsoZYvDQqj.png

參考網址:Anglo-Saxon and Continental Accounting in Odoo

根據過往經驗整理與參考文章,整理:Anglo Saxon Accounting VS Continental Accounting差異表

上表主要是庫存計價與會計分錄的差異,在採購入庫的時後並不會直接認列費用科目,就銷售出貨來說,根據收入成本匹比原則,再開立發票的時候才會認列銷貨成本。

至於歐陸會計的實際會計科目沒有相關實際經驗,整理後很像昨天的定期盤存制,認真看還真的類似,因此未來如果有客戶想要使用定期盤存制,可以考慮測試看看Continental Accounting。

另外提供兩個官方網址,讓有興趣了解此兩個帳務差異的網站:

小結

今天介紹簡單會計原理,在輔導的過程中,會計職能比較偏向覆核的職能,系統已經替代以前手工的工作,例如辛苦的分類與編表工作,對於使用系統後,系統報表的產出效率理論上應該會比較好。

ODOO在報表產出這件事情更加彈性,並沒有月結報表這個動作,都是透過即時的運算就可以完成,過往假設要調2021年的帳,你就要從2022年1月開始,一直月結到2023年8月,共20次,此情況在ODOO可能只會1次,就是如果動損益數字,要再調整年結的數字,調整後就可以產出報表。


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