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ERP［資］之不通到底誰的［厝］

Albert 2011-05-01 11:13:05 ‧ 3602 瀏覽

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ERP［資］之不通到底誰的［厝］

預付費用：
預付費用是指企業已經支付，
但本期尚未受益或本期雖已受益，
但受益期涉及多個會計期間的費用
(遞延費用，這部分我們在下一段落說明)。
例如我們向廠商訂購貨品或服務時，
假如廠商要求支付訂金30%，
則於ERP系統填寫預付費用申請單；
＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
申請單經會計單位審核後切立傳票：
＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
借預付費用 30,000元
貸應付費用(訂金30%) 30,000元

於費用發生並完成驗收時，
填寫費用申請單，
＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
於會計單位審核並沖銷預付費用後切立傳票：
＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
借費用 100,000元
借進項稅額 5,000元
貸預付費用 30,000元
貸應付費用(訂金70%) 75,000元
＞＞＞
＞＞＞真是有意思：費用發生與費用沖銷怎麼會是雙胞胎
＞＞＞管理程序上系統還是管理結果補登系統
＞＞＞這是 AIS 還是 ERP ??
＞＞＞

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2 個回答

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liurambo0911

iT邦高手 1 級 ‧ 2011-05-02 08:47:43

30000費用轉正這何厝有之???

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Albert iT邦高手 1 級 ‧ 2011-05-02 10:39:25 檢舉

大師來自土產［鼎］新思想的 ERP 當然沒有［厝］

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youshiao

iT邦研究生 1 級 ‧ 2011-05-02 12:08:47

第一個分錄,應該是貸現金或銀行存款才對. 如果没有支付,應該不會出現"預付"的情況.
第二個分錄,表面看起來,應該没有錯.

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Albert iT邦高手 1 級 ‧ 2011-05-02 12:29:39 檢舉

----預付 Invoice ::
借預付費用 30,000元
貸應付預付 30,000元
----預付 Payment::
借應沖銷付款 30,000元
貸 Bank/Check/Cash 30,000元
----預付 Allocation::
借應付預付 30,000元
貸應沖銷付款 30,000元

Albert iT邦高手 1 級 ‧ 2011-05-02 12:35:04 檢舉

第二次 Allocation: 會沖銷
----預付 Invoice :: 預付費用 30,000元

Albert iT邦高手 1 級 ‧ 2011-05-02 12:37:10 檢舉

費用成立
與
費用支付
與
費用沖銷
::
怎可能同時發生
::
除非你是在作帳
::
作帳軟體 AIS 就是這樣的

liurambo0911 iT邦高手 1 級 ‧ 2011-05-02 21:15:29 檢舉

所以樓主就是在說明這點啊

受教了

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