探索

由於成本模組涉及多個功能與成本計算原理，本章同樣採用 案例驅動 的方式來說明。本次的重點放在 成本模組－月加權平均-成本分錄 功能，延續 Day19 提到「月加權平均」的挑戰，眼尖的朋友可能再分錄已經看到相關數據內容，那製作報表的原因是因為在Day25的Tree View不容易轉出資料，因此製作報表可以查詢特定條件，方便財務單位進行匯出EXCLE/PDF進行核對，本章節來了解報表的樣式與使用方式。

架構

本篇要解釋的是「成本分錄」，設定都是相同的-請參考Day23架構-網址，因此直接從案例切入。

案例內容

最終影響如下：

實作

Day25產生的成本分錄，其製作的順序如下:

• 工單出項:製作工單領料明細表。
• 工單入項:製作製造成本分析表。
• 出貨:製作銷售毛利分析表。

工單領料明細表

製造成本分析表

銷售毛利分析表

以上報表是做成本分析需要的資料，除此以外，通常還會核對Day7的進銷存明細表與Day4的財務報表進行比較，目的是讓財務報表的數字有來源可以進行追蹤。

進銷存明細表

T 帳戶資產負債表

小結

在成本模組中，報表核對是確保數據正確與決策可靠的關鍵步驟，透過逐層檢視與交叉比對，我們能夠：

• 確保計算合理性：從工單領料明細表，核對每筆用料與金額，避免遺漏或錯誤。
• 檢查比率異常：製造成本分析表透過比率，能發現製程成本偏高或偏低的情況。
• 掌握利潤狀況：銷售毛利分析表則用毛利率判斷銷售是否合理，明日透過AI追蹤。
• 最終與總帳對接：各報表數據彙總，與總帳進行核對，確保系統計算結果無偏差。

總結來說，成本報表核對不只是例行作業，而是 保障數據可信度、揭露異常並支撐管理決策的重要環節，它讓數據從系統計算真正落實到財務報表與營運分析中。