探索

在上一章節中，我們介紹了付款沖帳的使用概念。
本章節將針對 應付票據 功能進行說明。om_account_accountant 沒有提供此功能。

簡單探索「為什麼需要應付票據」？

在國外開票的狀況較少，可能有人不太理解，為什麼台灣企業會使用「開票」？
讓我們來說明在台灣在地的使用案例:

• 台灣有間家具工廠，在上游木材商進貨 200 萬的原料。
• 工廠老闆手頭現金不夠，直接「開一張 3 個月期的支票」給木材商。
• 木材商收到票就放心，3個月後一定可以兌現；若資金吃緊，也能把票去銀行貼現。
• 對工廠老闆來說，就是 先用票應付撐幾個月，再靠未來銷售把錢補上。

工廠老闆開票給木材商，目的無非就是 「延遲付款時間＋保信用」 ，一方面票期可以多爭取幾個月的資金週轉，一方面拿到票的供應商也覺得有保障，當然，隨著金融環境改變，如今更多企業已習慣用 即期轉帳 進行支付，但不可否認的是，票據文化仍然存在於許多中小企業，特別是當票據數量一多，如果沒有透過系統進行管控與提醒，就很容易出現 漏掉到期、錯過付款 的風險。

架構

依照前述探索的案例，我們的目標是針對應付票據進行管理，具體架構如下：

• 智能狀態管理：從草稿、已開票、已兌現、已撤票到作廢的完整狀態流程。
• 自動化票據產生：與付款沖帳系統整合，減少人工輸入錯誤並提升作業效率。
• 多幣別與匯率支援：支援外幣票據作業。
• 到期日管理與提醒：提供票據到期日設定與管理，避免逾期風險。
• 會計分錄整合：票據兌現時自動產生會計分錄，確保財務資料的一致性和準確性。
• 關帳日期管控：提供關帳日期檢查機制，防止在關帳期間進行票據狀態調整。

實作

此次的案例使用上一張帳款產生的票據資料，維護手邊支票本開票的號碼後，進行兌現/還原兌現，作廢/還原作廢，撤票/還原作票的功能，異動結果如下:

範例畫面

應付票據-已開票

應付票據-兌現

應付票據-撤票

應付票據-作廢

小補充 - 甲存

「甲存」是企業在銀行專門為支票往來所開立的支票存款帳戶，必須與一般日常收付款的活存帳戶（俗稱「乙存」）分開管理，銀行也會因此提供支票簿；這種區分不僅能避免資金混用，更方便會計在登帳、對帳時清楚辨識。

小結

應付票據在台灣企業的實務中，扮演著 資金週轉與信用保證 的角色。
雖然國際化 ERP 系統多半忽略了票據管理，但在地中小企業依然高度依賴票據來延長付款時間、維護供應商關係。

透過本次重構後的應付票據模組，我們能夠：

• 建立 完整的票據生命週期管理（開票 → 兌現 → 撤票/作廢）。
• 整合付款沖帳，減少人工輸入錯誤，並自動產生會計分錄。
• 強化 到期日提醒，降低逾期風險。
• 支援多幣別與甲存管理，更貼近台灣實務習慣。

總結來說，這個模組不僅補足了原生 Odoo 在票據管理上的空缺，也讓企業能真正把票據納入系統化控管，避免遺漏、保障信用，並且把「票」這件事和會計帳務緊密連結起來。