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DAY 7
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做模組 × 畫地圖:30 天在地化會計模組的挑戰系列 第 7

Day 7: 庫存報表-進銷存報表

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探索

在上一章節中,我們介紹了會計報表的設計理念。
本章節將針對 進銷存報表 進行說明。om_account_accountant 模組並沒有提供此功能。

簡單探索「國外軟體少數才有提供「進銷存報表」?」

台灣企業特別需要「進銷存報表」,因為大多是中小製造或貿易公司,必須清楚掌握貨物流向與成本。報表通常呈現 期初庫存、期間進出貨異動、以及期末結存,這樣才能對應財務帳、報稅需求。相較之下,國外企業很多是服務業,對這種報表需求較少;而規模較大的製造業則直接導入完整 ERP,因此不會特別強調獨立的進銷存報表。


架構

依照前述探索的案例,我們的目標是針對進銷存報表進行說明,特色如下:

  • 進銷存報表
    • 期初庫存透過篩選指定日期前的累積餘額取得
    • 本期進貨透過採購入庫、生產入庫等正向庫存變動記錄計算,
    • 本期銷貨則透過銷售出庫、領料出庫等負向庫存變動記錄取得,
    • 轉撥數量透過內部調撥記錄計算,調整數量則透過庫存盤點、成本調整等特殊記錄取得。
    • 期末數量 = 期初數量 + 入庫數量 + 轉撥數量 + 調整數量 + 銷領數量
    • 提供數量與金額格式,符合不同單位查看使用。

實作

此次的案例是維護多筆的庫存異動資料,異動結果如下:

進銷存報表-查詢條件

進銷存報表-查詢條件

進銷存報表-數量

進銷存報表-數量

進銷存報表-金額

進銷存報表-金額


小結

進銷存報表的價值,在於將 多個模組的資料整合在同一張報表串接起來。
過往經驗曾經遇到會計師或稽核單位常僅要求企業提供基礎資料,例如料號、BOM、異動明細、進銷存數據等,便可自行核算成本並與原系統資料進行比對。此外,筆者最常被運用的情境是與總帳金額的核對,因為庫存屬於實科目,需要具備可追溯的明細來佐證。也因此,進銷存報表往往是庫存相關報表中 最優先需要建立 的核心工具。

透過本章的實作,我們把來自不同模組的資料(採購、銷售、生產、盤點、調撥)整合在同一份報表中,讓使用者能:

  • 快速核對庫存金額與總帳金額的一致性。
  • 兼顧內部管理(數量)與財務分析(金額)兩種需求。
  • 減少以往需要人工整理 Excel 才能得到的負擔。

總結來說,進銷存報表不只是存貨的數字呈現,更是一個 跨模組的整合工具,讓企業能從倉庫到財務,全面掌握存貨動態。


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