在上一章節中,我們介紹了會計報表。
本章節將針對 進階報表 進行說明,此為原生功能的應用。
簡單探索「進階報表是什麼」?
進階報表是透過原生的 分析帳戶 (Analytic Account) 功能,來支援多維度的分析,例如人員 / 部門 / 廠別 / 專案…等。
這樣的設計只需要使用 單一欄位,就能承載多種維度,並結合 分析標籤 (Analytic Tags) 進行延伸,使得會計分錄能同時具備多重切割角度。
其底層架構是以 analytic_line 為核心,將每一筆會計分錄拆解對應到分析帳戶與標籤,形成一個可交叉比對的資料集。
這樣的設計讓會計分錄有更靈活的應用,可以從不同觀點快速整理資料,省去了以往需要依靠「摘要文字」搜尋關鍵字,再進行人工彙整的繁瑣步驟。
這使得會計報表從「單純紀錄」提升為「多角度分析工具」,大幅提升數據的決策價值。
新增分析計畫與分析帳戶,增加一個廠別的維度,如下圖。
新增一些會計日記帳資料,類似開帳的方式,維護一些虛擬資料,如下圖。
依照前述探索的案例,,具體架構如下:
此次的案例使用探索的開帳資料查看呈現結果,系統會將不同維度的每個科目資料進行合計,並呈現百分比,讓使用者更快速了解數字的差異,異動結果如下:
簡單探索「利潤中心是什麼」?
利潤中心是把部門當成「小公司」,同時負責收入與成本,能算出利潤,與「成本中心」不同,成本中心只有支出,沒有收入(如行政、採購、倉庫),其管理目的:清楚評估各部門的獲利能力,提供家具公司案例的說明,如下參考:
企業要實現利潤中心,不僅是制度設計的問題,更需要 組織劃分、會計制度、ERP 系統與稅務規範 的配合。
如果公司間有內部交易,選擇部門間買賣或內部轉撥計價,取決於企業規模、管理需求與資訊系統成熟度。
在過往經驗,製作不同維度的報表是會計人員最常遇到的困擾,例如老闆說要分析近期人員的差旅費用,會計人員就要把摘要過濾出來去拆解出明細,再彙整呈報表,那就要仰賴好的摘要習慣,所以一個摘要可能要做好幾種維度的紀錄,導致摘要都超級長,因此,不同維度的功能其實在地化的軟體滿多都有提供類似的功能。
此外,應用到帳戶損益表,同樣可以沿用報表結構,因此可以適用在不同的情境,可以是損益表,或單拉一個製造/銷售/管理費用明細給不同主管查看是可以由使用者自行設定,再提供給相關主管使用。
透過分析帳戶與分析標籤,系統能將相同的數據,從不同角度重新切割:
換句話說,進階報表不只是「帳務檢視工具」,更是 管理決策的分析平台。
它讓數據從單純的紀錄,轉變為 能解釋績效、支持決策 的依據,大幅提升了財務資訊的管理價值。